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📌 2025년 최신 재산세 총정리: 계산법, 납부 방법, 절세 전략까지! 💰
✅ 1. 재산세란? 기본 개념 및 부과 대상
📌 재산세란?
재산세(財産稅, Property Tax)는 부동산(토지, 건물, 주택 등)을 보유한 사람에게 매년 부과되는 지방세입니다.
국가가 아닌 해당 부동산이 위치한 지방자치단체(시·군·구청)에서 부과 및 징수합니다.
📌 재산세 부과 대상
재산세는 소유하고 있는 부동산의 종류에 따라 과세 방식이 다릅니다.
- ✅ 주택 – 아파트, 단독주택, 연립주택, 빌라 등
- ✅ 건물(주택 제외) – 상가, 오피스텔, 공장, 창고 등
- ✅ 토지 – 대지, 농지, 공장용지, 개발부지 등
- ✅ 선박·항공기 – 일정 규모 이상의 선박 및 항공기
✅ 2. 재산세 세율 및 계산 방법 (2025년 기준)
📌 재산세율 (2025년 기준)
| 과세 대상 | 과세표준 | 세율 (2025년 기준) |
|---|---|---|
| 주택 | 6천만 원 이하 | 0.1% |
| 6천만 원 ~ 1억 5천만 원 | 0.15% | |
| 1억 5천만 원 ~ 3억 원 | 0.25% | |
| 3억 원 초과 | 0.4% | |
| 건물(상업용, 공장 등) | 건물 가격 | 0.25% |
| 토지(일반) | 공시지가 기준 | 0.2% ~ 0.5% |
📌 재산세 계산 공식
✅ 주택(아파트 포함) 재산세 계산 공식
재산세 = (공시가격 × 공정시장가액비율) × 과세표준 × 세율
예시:
- 서울 강남구 아파트 공시가격이 10억 원일 경우
- 공정시장가액비율: 60%
- 과세표준: 10억 × 60% = 6억 원
- 적용 세율: 0.4%
- 재산세 = 6억 × 0.4% = 240만 원
✅ 일반 건물(상업용 건물) 재산세 계산 공식
재산세 = 건물 가액 × 0.25%
예시:
- 강남 오피스텔(상업용) 공시가격이 5억 원일 경우
- 재산세 = 5억 × 0.25% = 125만 원
✅ 3. 재산세 납부 방법 및 신고 기한
📌 재산세 납부 기한 (2025년 기준)
| 구분 | 납부 기간 | 대상 |
|---|---|---|
| 1차(7월) | 7월 16일 ~ 7월 31일 | 건물, 주택 1/2, 토지 |
| 2차(9월) | 9월 16일 ~ 9월 30일 | 주택 나머지 1/2 |
📌 재산세 납부 방법
- ✅ 인터넷 납부 (위택스, 인터넷지로)
- ✅ 은행 방문 납부 – 은행 창구에서 고지서 지참 후 납부
- ✅ 모바일 납부 – 카카오페이, 네이버페이, 삼성페이 등에서 지방세 조회 후 납부
- ✅ 자동이체 신청 – 납부 기한에 맞춰 자동 출금 설정 가능
✅ 4. 재산세 절세 전략 및 감면 혜택
📌 재산세 절세 방법
- ✅ 공시가격 조정 활용 – 공시가격 상승 시 이의신청 가능
- ✅ 1 주택자 세금 감면 혜택 활용 – 65세 이상 노인, 5년 이상 장기 보유자 최대 50% 감면
- ✅ 법인 소유 vs 개인 소유 비교 – 법인보다 개인 명의 보유가 세금 부담이 적을 수 있음
- ✅ 부동산 신탁 활용 – 일부 부동산 신탁을 활용하면 재산세 절세 가능
✅ 5. 2025년 재산세 핵심 요약
- ✔ 재산세는 지방세로, 부동산 보유에 따라 매년 부과됨
- ✔ 주택은 누진세율, 상업용 건물은 0.25%, 토지는 0.2~0.5% 과세
- ✔ 7월과 9월에 나눠서 납부 가능하며, 모바일/인터넷 납부 가능
- ✔ 공시가격 조정, 1 주택자 감면, 법인·개인 비교 등을 통해 절세 가능
📌 재산세는 매년 납부해야 하므로, 미리 세금 계획을 세워 절세 전략을 활용하세요! 💰✨
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